Показатели ликвидности и платежеспособности
Расчет показателей ликвидности и платежеспособности
Показатель |
Способ расчета |
На начало года |
На конец года |
Наиболее ликвидные активы |
А1= с.260+250 |
15 |
21 |
Быстро реализуемые активы |
А2 = с.240+270 |
10 |
12 |
Медленно реализуемые активы |
А3 = с.210+220+230 |
2167 |
2350 |
Труднореализуемые активы |
А4 = с.190 |
115 |
150 |
Наиболее срочные пассивы |
П1= с.620 |
1587 |
1699 |
Краткосрочные пассивы |
П2 = с.610+630+660 |
0 |
120 |
Постоянные пассивы |
П3 = с.490 |
620 |
714 |
Финансовые коэффициенты платежеспособности
Показатель |
Способ расчета |
Рекомендуемый критерий |
На начало года |
На конец года |
1.Общий показатель платежеспособности |
К1=>= 10,380,37 | |||
2.Коэффициент абсолютной ликвидности |
К2 =>= 0,1-0,70,00940,011 | |||
3. Коэффициент текущей ликвидности |
К3 =1,5 оптимальное 2,0-3,51,381,40 | |||
4. Коэффициент маневренности функционального капитала |
К4=желательно уменьшение значения3,584,17 | |||
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
К5 = >=0,1 чем больше, тем лучше0,230,24 | |||
6. Коэффициент срочной ликвидности |
К6 = >=0,8 чем больше, тем лучше0,0140,017 |
Проведем краткий анализ полученных коэффициентов:
С помощью коэффициента К1 осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации с точки зрения ликвидности. Данный показатель применяется также при выборе наиболее надежного партнера из множества потенциальных. Так, учитывая его значения и отрицательную динамику (снижение на 0,1 ед.) организация не представляется надежным партнером.
Коэффициент К2 показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. В конце отчетного периода указанный коэффициент подрос на 0,0016 единиц и составил 0,011 ед., то есть организация может оплатить лишь 1,1% своих краткосрочных обязательств в ближнесрочной перспективе.
Коэффициент К3 позволяет установить, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства. Это главный показатель платежеспособности. Наша организация по данному показателю ниже рекомендуемых критериев, однако уверенно движется в нужном направлении, показав в течение года рост показателя на 0,2 единицы.
Другое по экономике
Фонд оплаты труда. Порядок планирования
Торговля является одной из важнейших отраслей народного хозяйства,
поскольку она обеспечивает обращение товаров, их движение из сферы производства
в сферу потребления. Ее можно рассматривать как вид предпринимательской
деятельности, св ...