Кредит как источник формирования первоначального предпринимательского капитала
Формирование предпринимательского капитала на основе заемных средств является весьма эффективным для предпринимателя. Это может осуществляться в виде займа или в виде кредита.
Займ- это вид сделки, при которой одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или имущество, а заемщик обязуется возвратить в течение определенного срока такую же сумму денег или такое же количество имущества подобного рода.
Займ не предполагает приращения предмета сделки.
Кредит- форма сделки, при которой одна сторона предоставляет другой стороне деньги или имущество в долг, т.е. в пользование на срок на условиях возвратности.
Кредит, как правило, дается с целью извлечь выгоду, т.е. извлечь проценты, хотя может быть и беспроцентный кредит.
В подавляющем числе случаев оформляется банковский кредит. Кредитные операции можно классифицировать по следующим признакам:
) в зависимости от обеспечения:
а) ссуды без обеспечения (бланковые ссуды);
б) ссуды с обеспечением, которые делятся на:
вексельные, т.е. выдаваемые под залог векселя;
подтоварные;
фондовые, выдаваемые под залог ценных бумаг.
) в зависимости от срока погашения:
а) онкольные (до востребования);
б) краткосрочные (сроком до 1 года);
в) среднесрочные (на 1-5 лет);
г) долгосрочные (свыше 5 лет).
) в зависимости от характера погашения:
а) погашаемые в рассрочку, т.е. рядом последовательных платежей с учетом процента;
б) погашаемые единовременным взносом.
) в зависимости от метода взимания процента:
а) процент удерживается в момент предоставления ссуды;
б) процент удерживается в момент погашения ссуды;
в) процент удерживается равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
) в зависимости от категории заемщиков:
а) кредит фирмам для пополнения оборотного капитала при его нехватке в процессе производства и для вложений в основной капитал;
б) кредиты посредникам фондовых бирж (выдаются в основном под залог ценных бумаг для осуществления спекулятивных сделок);
в) сельскохозяйственные кредиты для покрытия крупных капитальных затрат (также кредиты обычно относятся к ипотечным, т.е. кредиты под залог недвижимости;
г) кредитование частных лиц для приобретения предметов потребления (чаще всего под залог жилых строений).
Конкретные виды кредитов можно классифицировать следующим образом:
1. Кредитование по контокорренту;
2. Овердрафт;
. Предоставление целевых ссуд;
. Кредитование индивидуальных заемщиков.
Контокоррентный кредит - это кредит по единому активно-пассивному счету, т.е. контокоррент представляет из себя сочетание ссудного и расчетного счетов.
Для открытия такого счета предприятие предоставляет в банк заявление - обязательство, в котором может предусматриваться залоговое право банка. При открытии клиенту контокоррентного счета расчетный счет закрывается, и весь текущий платежный оборот отражается на контокорренте. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, если у предпринимателя постоянно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.
Контокоррентный кредит, как правило, выдается предприятиям, которые относятся к I классу по уровню кредитоспособности. Отсюда следует, что постоянная потребность в средствах не менее, чем на 80 % должна покрываться собственным капиталом предприятия. Первоклассным клиентам банк может предоставить кредит без залога.
Погашение кредита осуществляется путем зачисления всех поступлений в кредит счета.
Контокоррентный кредит является кредитом по открытому счету и осуществляется на основе кредитной линии. Предельная величина кредитной лини определяется как разница между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Процент за контокоррентный кредит в связи с повышенным риском банка устанавливается, как правило, на более высоком уровне, чем при других видах кредита.
Овердрафт- это форма краткосрочного кредитования, которая представляет собой право клиента на оплату расчетных документов и денежных чеков с расчетного счета сверх кредитовых поступлений, т.е. право иметь дебетовое сальдо на расчетном счете.
Другое по экономике
Основные направления повышения производительности труда персонала
Целью трудовой деятельности является получение продукта
труда, то есть производство и сбыт конкретной продукции, продажа товаров или
конкретной услуги. Для работника и трудового коллектива имеет значение
продуктивность этого труда, выр ...