Комплексный анализ деятельности предприятия
Выплаты социального характера план = 125+65+70=260
Выплаты социального характера факт = 115+35+85=235
Итого средств, направленных на потребление план = 24403+2040+260=26703
Итого средств, направленных на потребление факт = 26235+2013+235=28483
Доля показателей находится как отношение соответствующих сумм к общему итогу, помноженное на 100%.
Расчет к таблице 14
Повременная оплата труда по тарифным ставкам = По тарифным ставкам и окладам (Табл. 13): 2, одну часть заносим в денный пункт, а вторую часть заносим в п. 5 «Оплата.труда служащим» Всего оплата труда рабочих = Переменная часть оплаты труда + Постоянная часть оплаты труда Переменная часть = Переменная часть оплаты труда рабочих / (Переменная часть ОТ рабочих + Пост. ч. ОТ рабочих + ОТ служащих)
Пост. ч. = 100% - Переменная часть.
Примем оплату отпусков рабочих, относящуюся к постоянной части за 70% и относящуюся к переменной части за 30%.
Расчет к таблице 15
Абсолютное отклонение (ΔФЗПабс) =ФЗП1-ФЗП0=26235-24403=+1832
Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты в отчетном периоде и базовой его величиной, скорректированной на индекс объема производства продукции Iвп:
ΔФЗПотн=ФЗП1-ФЗПск=ФЗП1 - (ФЗПпер.0*IВП+ФЗПпост.0)
Где:
ΔФЗПотн - относительное отклонение по фонду заработной платы;
ФЗП1 - фонд зарплаты фактический в отчетном периоде;
ФЗПск=фонд зарплаты плановый, скорректированной на индекс объема выпуска продукции;
ФЗПпер.0 - переменная сумма базового фонда зарплаты;
ФЗПпост.0 - постоянная сумма базового фонда зарплаты;
IВП - индекс объема выпуска продукции.
ΔФЗПотн=26235 - (17020,2*(43150/43710)+7382,8)=+2050,06
Расчет к таблице 16
Темп роста базисный = факт / план * 100
Темп роста цепной = факт1 / факт0 * 100
Расчет к таблице 17
Среднегодовой темп роста рассчитаем по формуле средней геометрической:
Тпр=
Расчет к таблице 18
Отклонение = факт - план
% к плану = факт / план * 100%
Расчет к таблице 19
Процент выполнения плана = факт / план * 100%
Коэффициент выполнения плана по ассортименту может быть найден тремя способами:
1 по способу наименьшего процента выполнения плана выпуска отдельных видов изделий: он составил 98,54%;
2 по способу среднего процента, который определяется путем деления общего фактического выпуска продукции в переделах плана в стоимостном выражении на общий плановый выпуск продукции: он составил 153374/155640*100=98,54%
по стоимости недовыпущенной продукции по сравнению с планом: [(155640 - (155640-1537677)/155640*100]=101,203
Расчет к таблице 20
Трудоемкость всего объема производства продукции, нормо-час = Объем производства * Трудоемкость, нормо-час
Расчет к таблице 21
Продукция, зачтенная в выполнение плана по ритмичности берется продукция в размере выпуска продукции за каждый период, но не более планового уровня
Удельный вес продукции А зачтенной в выполнение плана по ритмичности = (1250 * 100) / 5300 = 23,58
И так далее по каждому виду продукции.
Расчеты к таблице 22
Для расчета влияния структурного фактора на объем производства продукции в стоимостном выражении используем способ абсолютных разниц.
Определим как изменится средний уровень цены единицы продукции (ΔЦстр) за счет структуры:
Затем умножив полученный результат на общий фактический объем производства продукции в условно-натуральном выражении узнаем изменение объема выпуска продукции в стоимостном выражении:
тыс. руб.
Расчет к таблице 24
Критм А=1,00+0,98+0,98+0,91=3,86
Критм Б=6,04+4,39+2,58+2,41=15,42
Критм В=1,00+0,88+1,00+0,98=3,86
Критм Г=0,96+0,95+1,00+1,00=3,91
Критм Д=0,94+1,00+1,00+0,85=3,79
Критм Е=1,00+0,97+0,96+1,00=3,92
где Δх2 - квадратическое отклонение от среднеквартального задания, например (ОПАфакт - ОПа план); п - число суммируемых плановых заданий (4 квартала);
хплан - среднеквартальное задание по плану.
Другое по экономике
Влияние денежной массы и нефти на объем фондового рынка
Stock
= капитализация по индексу РТС
M =
денежная масса M2 (в России)
Oil =
цена нефти марки Brent
Идея модели: есть гипотеза о том, что объем фондового рынка определяется
объемом денежной массы. Эта гипотеза не очень хорошо обос ...