Финансовый план

В этом разделе обобщаются материалы всех предыдущих разделов в стоимостном выражении.

Предприниматель, разрабатывая финансовый план должен спрогнозировать, оценить и представить следующие данные, расчеты и показатели:

1) объем продаж товаров по годам реализации проекта, тыс. рублей;

2) инвестиции (капитальные затраты) в проект, тыс. рублей;

) баланс текущих доходов и расходов, тыс. рублей. Показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль во временном разрезе.

) баланс денежных поступлений и расходов по проекту, тыс. рублей. Позволяет оценить, сколько денег и на каком этапе потребуется, то есть позволяет оценить ликвидность проекта.

Рассчитывается также точка безубыточности (безубыточный объем выпуска) по проекту, то есть минимально допустимый объем продаж, при котором выручка в оптовых ценах равна полным затратам на выпуск.

Для этого могут быть использованы как графический, так и аналитический методы.

Завершающий этап раздела - основные показатели эффективности проекта:

1) чистая текущая стоимость - NPV (чистый дисконтируемый доход - ЧДД);

2) индекс доходности (рентабельности) - PI (IД);

) внутренняя норма доходности (рентабельности) - IRR (ВНД, евн);

) срок окупаемости проекта - PP (ТОК).

Для составления отчета о движении денежных средств по годам необходимо составить график погашения кредита и произвести предварительный расчет налога на имущество предприятия.

График погашения кредита

График погашения кредита представлен в таблице 23.

Таблица 23 - График погашения кредита, тыс.руб

Другое по экономике

Исследование использования основных фондов предприятия
В современных условиях хозяйствования на этапе перехода к цивилизованным рыночным отношениям стратегия государственной власти направлена, в основном, на предоставление экономической самостоятельности для предприятий и учреждений и широ ...