Анализ себестоимости продукции
Таблица 28. Расчет влияния факторов на изменение суммы затрат на рубль товарной продукции
Затраты на рубль товарной продукции, коп. |
Сумма, коп. |
Фактор | ||||
объем производства |
структура производства |
удельные переменные затраты |
сумма постоянных затрат |
отпускная цена | ||
План |
65,972 |
план |
план |
план |
план |
план |
Усл.1 |
65,409 |
факт |
план |
план |
план |
план |
Усл.2 |
117,201 |
факт |
факт |
план |
план |
план |
Усл.З |
77,340 |
факт |
факт |
факт |
план |
план |
Усл.4 |
80,239 |
факт |
факт |
факт |
факт |
план |
Факт |
61,666 |
факт |
факт |
факт |
факт |
факт |
Общее изменение |
-4,305 |
0,551 |
46,587 |
-49,257 |
0,095 |
1,113 |
Таким образом, наибольшее влияние на изменение затрат на рубль товарной продукции оказало изменение объема производства, структуры продукции и удельных переменных затрат.
Таблица 29. Расчет влияния факторов на изменение суммы прибыли
Фактор |
Расчет влияния |
Изменение суммы прибыли, тыс. руб. |
Объем выпуска товарной продукции |
-0,563*155640/100 |
-875,72 |
Структура товарной продукции |
51,792*155640/100 |
80609,51 |
Уровень переменных затрат на единицу продукции |
-39,861*155640/100 |
-62039,60 |
Увеличение суммы постоянных затрат на производство и реализацию продукции |
2,898*155640/100 |
4511,08 |
Изменения уровня отпускных цен |
-18,752*155640/100 |
-28905,76 |
Итого |
-6700,49 |
Другое по экономике
Техническая подготовка производства
техническая подготовка экономическая организационная
Техническое перевооружение предприятия или его подразделения - это замена
старой производственной техники и технологии на новую, с более высокими
технико-экономическими показателями, б ...